Создание и управление ЗПИФ

Создание ЗПИФ

Создание и управление ЗПИФ для структурирования активов и повышения эффективности бизнеса.

Закрытый паевой инвестиционный фонд - современный инструмент финансового рынка для управления активами.

ЗПИФ наделяет инвесторов такими преимуществами как налоговая оптимизация и сохранение конфиденциальности владения активами, так как создается без образования юридического лица. Юридической основой является договор доверительного управления ЗПИФ, по которому пайщики передают право управления имуществом управляющей компании (УК).

Имущество ЗПИФ (недвижимость, ценные бумаги и пр.) принадлежит пайщикам на праве общей долевой собственности. УК осуществляет только управление активами ЗПИФ и не является их собственником, деятельность управляющей компании всецело контролируется ЦБ РФ. Инвесторы сохраняют за собой возможность контролировать принятие всех ключевых решений в отношении активов через инвестиционный комитет*.

Оставить заявку

Преимущества ЗПИФ

1

ЛЮБОЕ ИМУЩЕСТВО: ОБЪЕДИНЕНИЕ АКТИВОВ
В ЗПИФ могут быть объединены
любые разрозненные активы,
кроме наличных денег**
2

ОСОБЫЙ РЕЖИМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЗПИФ
Отложенное налогообложение,
отсутствие налога на
прибыль и НДФЛ***
3

КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ И ЗАЩИТА АКТИВОВ
Имущество ЗПИФ отделено
от иного имущества пайщиков и
от имущества УК

Получить консультацию

Стратегии использования ЗПИФ

ЗПИФ для структурирования активов
Закрытые паевые фонды являются современной альтернативой холдиноговым структурам и инструментом объединения разрозненных активов.
ЗПИФ для обеспечения конфиденциальности
Информация о владельцах паев ЗПИФ не раскрывается и не содержится в ЕГРЮЛ, ЕГРН и других централизованных реестрах. Имущество ЗПИФ отделено от иного имущества инвесторов и от имущества управляющей компании.
ЗПИФ для налоговой оптимизации
Отсутствие налога на прибыль и НДФЛ при реинвестировании доходов фонда (до проведения выплат из фонда инвесторам). Инвесторы получают реальный чистый финансовый результат операций фонда (все расходы фонда вычитаются из его доходов без ограничений).
ЗПИФ для наследования активов
ЗПИФ как аналог семейного траста для более эффективного управления имуществом семьи и передачи активов по наследству. ЗПИФ дает возможность объединения разрозненного имущества и постепенной передачи активов наследникам.
ЗПИФ для привлечения финансирования
ЗПИФ может стать инструментом для привлечения внешнего капитала без создания долговых обязательств.
ЗПИФ для венчурных инвестиций
Венчурный ЗПИФ дает преимущество перед инвесторами, инвестирующими в IPO напрямую

Получить консультацию

Как это работает?

1
Создается ЗПИФ.
2
Формируется инвестиционный комитет фонда (если его наличие предусмотрено правилами ДУ). Инвестиционный комитет контролирует деятельность УК и одобряет принятие ключевых решений. Активы внутри фонда функционируют.
3
Фонд может реинвестировать 100% прибыли, так как не является плательщиком налогов (образуется без создания юридического лица). Доход, полученный от деятельности фонда, может использоваться для финансирования бизнеса.
4
Активы из состава ЗПИФа можно выводить в натуре.
5
Налоги выплачиваются пайщиками только в случае продажи паев (вывода активов из фонда) или по факту выплаты промежуточного дохода.

Оставить заявку

Вопрос-ответ

* Правилами инвестиционного фонда может быть предусмотрена необходимость одобрения инвестиционным комитетом сделок с активами фонда. Инвестиционный комитет состоит из владельцев инвестиционных паев фонда или назначенных ими лиц. Инвестиционный комитет может создаваться в фондах, инвестиционные паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов.

** Для ЗПИФов, не относящихся к категории комбинированных фондов, существует ряд дополнительных ограничений по составу и структуре активов.

***ЗПИФ не является плательщиком налога на прибыль, так как не является юридическим лицом. Однако, доход, выплачиваемый пайщикам, облагается налогом.

Оставьте заявку на консультацию

И мы свяжемся с вами в ближайшее время

«Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности»